Guía para la Declaración de la Renta 2017 si eres autónomo

¿Te toca hacer la Declaración de la Renta 2017 como autónomo y no sabes por dónde empezar? Los distintos apartados pueden resultar confusos, pero te ayudamos con esta guía paso a paso para que completes y envíes tu declaración sin problema.

Declaración de la Renta 2017 para autónomos: consideraciones iniciales

Si eres autónomo, la Declaración de la Renta 2017 puede volverse una pesadilla. Hay muchas secciones por rellenar y muchas dudas sobre los conceptos de IVA e IRPF, las actividades empresariales, etc.

Por suerte, en el sistema de la Agencia Tributaria puedes crear y guardar borradores, hacer modificaciones y consultar dudas antes de enviar la declaración final.

Nuestro consejo, por tanto, es que empieces el procedimiento cuanto antes. Completar tu declaración sin prisa evitará que cometas errores innecesarios por el estrés. Además, si el resultado final es «a devolver», recibirás más rápido tu dinero. Hacienda premia de este modo a quienes hacen la Declaración de la Renta en los primeros días.

Prepara todo antes de empezar: ¿qué necesitas para tu Declaración de la Renta de autónomos?

Recuerda que para hacer la Declaración de la Renta 2017 necesitas un método de acceso a la Sede Electrónica de la Agenda Tributaria. Deberás disponer de DNI electrónico, de un certificado digital o de una contraseña del sistema clave PIN.

La clave PIN es una forma de acceso directa y muy cómoda, ya que puedes obtener una contraseña en cualquier momento desde la app móvil.

Ten en cuenta, además, la gran novedad de este año: los contribuyentes podremos presentar la Declaración de la Renta 2017 a través de una aplicación. No obstante, si eres autónomo y tienes muchas facturas que gestionar, te aconsejamos que te sientes delante del ordenador para hacer la declaración más cómodamente.

Si tienes hijos menores de edad o estás casado, es probable que tengas que hacer una Declaración de la Renta conjunta, o una individual y una conjunta. Es muy importante que te informes de antemano sobre tu situación preguntando a un gestor o resolviendo tus dudas en la oficina de Hacienda.

Por último, recuerda tener a mano todas tus declaraciones de impuestos del año 2017 (IVA, IRPF y otros), tus libros de cuentas o listas de facturas con gastos e ingresos, y otros documentos importantes que tengas que declarar: contratos de alquiler, documentos de compraventa de coches y otros bienes patrimoniales, etc.

Una vez que tengas todo listo, y con la información de la casilla 440 de tu Declaración de la Renta 2016, puedes entrar a la página de Renta Web, identificarte y comenzar la declaración.

1. Revisa los datos de pagadores, pero no los traslades

En un momento inicial, el sistema te mostrará la información de todos tus pagadores. Por ejemplo: si has emitido facturas a empresas, esas compañías habrán declarado tus pagos y tendrán que figurar aquí.

Si hay alguno de esos pagos que se corresponda a un periodo de trabajo como empleado (¡no como autónomo!), traslada esas casillas al apartado de trabajo.

Para el resto de campos, correspondientes a los pagos recibidos de empresas y que has cobrado a través de facturas como autónomo, selecciona la opción «no trasladar».

Este paso es muy importante, porque tus ingresos por facturas de autónomo se deben declarar en sus propios apartados, con su contabilidad específica. Solo deberás trasladar aquellos cobros que no se correspondan a trabajo de autónomo.

2. Introduce o corrige tus datos personales y familiares

Revisa tus datos personales y tu NIF, así como la Comunidad Autónoma en la que has realizado tu actividad profesional de autónomo. En este primer apartado tendrás que indicar también tus hijos menores de edad, tus hijos hasta 25 años que sigan bajo tu potestad, y descendientes o ascendientes con discapacidad o a tu cargo.

Esta es la sección donde deberás indicar también si vas a realizar la declaración individual, la conjunta o ambos.

A continuación, el sistema te pedirá la información correspondiente a tu vivienda habitual, así como la referencia catastral que le corresponda. Revisa que los datos están correctos. Si ha habido un cambio en tu domicilio fiscal, indícalo también en este apartado.

Por último, indica el listado completo de los hijos y otros descendientes de menores de 25 años o con discapacidad que convivan en la misma unidad familiar.

3. Asignaciones tributarias y representante

En los siguientes pasos podrás indicar si tu asignación tributaria y los datos del representante. Indica si quieres contribuir con la Iglesia Católica, con otras organizaciones o con ambas.

Si realizas la declaración única, no necesitas rellenar datos del representante. Consulta a tu gestor por esta información si tienes que declarar la renta de otros familiares a tu cargo.

Por último, utiliza la casilla 107 si estás realizando una Declaración de la Renta complementaria.

4. Rendimientos del trabajo y del capital mobiliario

En la sección «Rendimientos del trabajo» deben figurar los ingresos que hayas recibido por contrato laboral como trabajador no autónomo. Si los mudaste correctamente al inicio de la Declaración, este apartado se rellenará solo.

Por su parte, los «Rendimientos del capital mobiliario» se suelen actualizar automáticamente para incluir, entre otros, los intereses que has recibido en tus cuentas bancarias. Puede que necesites actualizar esta información para incluir, por ejemplo, los beneficios por compraventa de acciones y otras operaciones.

5. Bienes inmuebles

Si es tu caso, en este apartado tendrás que completar los datos correspondientes a pisos y otras propiedades inmobiliarias de tu propiedad, sin incluir tu vivienda habitual.

Tendrás un apartado para los bienes inmuebles no afectos a actividades económicas y otro para los que uses en actividades económicas o alquiler de negocios.

6. Estimación directa para autónomos

Si no formas parte de algún colectivo especial (como actividades agrícolas y ganaderas), esta es la sección más importante para ti. De hecho, la mayoría de las actividades económicas de los trabajadores autónomos forman parte de esta categoría.

Si realizas más de una actividad económica del I.A.E., es muy importante que rellenes primero la información completa de una sola categoría y que luego des de alta la siguiente actividad.

A continuación repasamos toda la información que necesitarás en este apartado, para declarar todos tus ingresos y tus gastos sin olvidarte de nada.

Tipo de actividad realizada, clave indicativa y grupo o epí­grafe I.A.E.

Para saber qué código se corresponde a tu actividad económica, busca la información relacionada con el I.A.E. en tus papeles de alta de autónomo. Encontrarás lo que necesitas en los apartados de categoría profesional.

Elige también la modalidad (estimación normal o simplificada) e indica si se te aplica el criterio de cobros y pagos. Asegúrate de que la casilla «Declarante» se queda marcada: estás indicando que la actividad profesional es la tuya y no de otros miembros de la familia que hayas incluido en tu declaración.

Indica los ingresos de esa actividad económica

En el apartado de tus ingresos por explotación, debes apuntar la cantidad total que hayas recibido en todo el año 2017 por esa actividad económica, sin IVA ni IRPF. Para que nos entendamos: las facturas que has emitido y cobrado por tus servicios.

Los apartados siguientes sirven para indicar tus ganancias por importaciones u otros.

¿Cómo se declara el IRPF que te han retenido en tus facturas?

Cuando pulses sobre el botón de edición en el apartado de ingresos, se abrirá una ventana emergente para indicar los datos de ingresos por categorías.

Debajo encontrarás dos apartados para tus Retenciones: uno específico para el arrendamiento de inmuebles urbanos para actividad económica, y otro para todo el resto del IRPF que te hayan retenido a lo largo del año por tu actividad económica.

Más adelante en la Declaración, encontrarás un apartado dedicado a las retenciones y pagos a cuenta:

• La casilla 0560 incluirá la suma de todas las retenciones por arrendamientos urbanos.
• La casilla 0561 incluirá el IRPF por tu actividad económica (salvo arrendamientos urbanos).
• En la casilla 0566 deberás indicar los pagos de IRPF que ya hayas hecho a Hacienda en el ejercicio 2017, por declaraciones mensuales o trimestrales (por ejemplo, el modelo 130).
• El resto de casillas incluirán el IRPF retenido ya por otras cuestiones, como el capital mobiliario.

Gastos fiscalmente deducibles en la Declaración de la Renta 2017 para autónomos

Los gastos deducibles de tu actividad económica se rellenarán sumando todas las cantidades correspondientes al año 2017, sin IVA. Pero deberás dividirlas por categorías:

• Consumos de explotación. Se refiere al material que necesites para tu actividad, como por ejemplo un ordenador, una impresora, combustibles para la maquinaria, materias primas y auxiliares…
• Seguridad Social a cargo de la empresa: es la suma de todos los pagos que hayas hecho a la Seguridad Social en 2017, incluyendo tus cuotas de autónomo de y todos los pagos de la Seguridad Social de tus empleados.
• Sueldos y salarios: gastos por remuneración, dietas, viajes o pagas extraordinarias a tus empleados.
• Otros gastos de personal: inversiones como cursos de formación, regalos para tus trabajadores, seguros de accidentes, etc.
• Reparaciones y conservación. En este apartado se incluyen los gastos para mantener tus instalaciones y tu material.
• Servicios de profesionales independientes. Aquí puedes incluir los pagos que hayas echo a economistas, comerciales independientes, abogados, notarías…
• Otros servicios exteriores. Este amplio sector incluye los gastos en transporte, investigación y desarrollo, publicidad, suministros de la oficina (agua, telefoní­a, Internet, electricidad, etc.) y servicios bancarios.
• IVA soportado. Esta categorí­a solo se aplica a gastos que no se puedan desgravar ni gestionar con las declaraciones trimestrales de IVA (modelo 303).
• Arrendamientos y cánones.
• Tributos fiscalmente deducibles. Aquí se incluye, por ejemplo, el IBI correspondiente a un inmueble donde realices tu actividad.
• Gastos financieros.
• Amortizaciones.
• Pérdidas por insolvencias de deudores.
• Incentivos al mecenazgo.
• Otros servicios fiscalmente deducibles.

¿Cómo dar de alta otra actividad económica?

Cuando hayas completado todas las casillas de ingresos y gastos, el sistema calculará automáticamente el rendimiento neto de la actividad. Solo entonces puedes añadir otra u otras actividades económicas.

Cuando hayas rellenado los datos de tu actividad principal, vuelve a la parte de arriba y pulsa el botón «Alta Actividad».

Recuerda que cada actividad se declara por separado, con sus gastos e ingresos. Y si has metido tus cuotas de autónomo en la actividad principal, no debes incluirlas de nuevo en la segunda actividad.

7. Rendimientos por actividades económicas en estimación objetiva y otras actividades económicas

En los siguientes apartados podrás rellenar la información sobre las actividades económicas que realices en estimación objetiva o en regímenes especiales como agricultura y pesca.

En cada caso tendrás que realizar un proceso similar: indicar la actividad económica, apuntar los ingresos y gastos y dejar que el sistema calcule los rendimientos.

8. Ganancias y pérdidas patrimoniales

Las siguientes secciones de la Declaración de la Renta 2017 están dedicadas a los beneficios y los gastos relacionados con actividades no económicas. Por ejemplo: si has ganado dinero al vender un coche o al alquilar un piso de tu propiedad, o si has ganado algún premio o concurso.

Te recomendamos una vez más que consultes a un gestor si tienes dudas sobre las declaraciones de ganancias patrimoniales, especialmente si has realizado inversiones en empresas y no sabes qué impuestos se aplican.

9. Cálculos automáticos de rentas y deducciones

El sistema Renta Web calcula automáticamente los apartados de las siguientes secciones, relacionados con las bases mínimas, los valores mínimos de renta y los mínimos de contribución según cuál sea tu situación familiar y laboral.

Revisa que el sistema haya rellenado estas secciones y pasa después a los apartados de las Deducciones. Deja que el sistema rellene automáticamente esta información y pasa directamente a los apartados de «Reducciones».

10. Reducciones en Declaración de la Renta 2017

La Declaración de la Renta 2017 contempla muchas opciones distintas para que obtengas reducciones. Puedes declarar tus donativos, cuotas a sindicatos, ayudas a ONG, situaciones especiales (maternidad, adopción de hijos…) y acogerte a las ayudas especiales de tu Comunidad Autónoma, como las ayudas al alquiler.

11. Datos adicionales

Si pagas cuotas por alimentos a tus hijos por decisión judicial, o si debes declarar alguna renta exenta, lo puedes hacer en estos apartados.

11. Cálculo del impuesto y resultado de la declaración

A partir de la página 51 encontrarás un resumen de todos los datos introducidos, con tus rendimientos por trabajo y por tu actividad económica como autónomo. Se incluirán también las reducciones y el sistema Renta Web calculará el impuesto que te corresponde.

Aunque todo el proceso de cálculo está automatizado, es recomendable hacer un repaso rápido para asegurarse de que no hay errores.

Al final de la declaración encontrarás también varios apartados más para deducciones (alquiler de vivienda habitual, deducciones autonómicas, etc.).

12. Últimos datos y envío

Cuando hayas terminado en el sistema, puedes utilizar el botón «Validar» del menú superior. Renta Web revisará los campos que puedan contener errores y mostrará avisos de información importante para que corrijas lo que sea necesario.

Revisa también que hayas completado la sección de reducciones (casillas 0558 a 0569) para que se tengan en cuenta los pagos fraccionados de IRPF que hayas hecho con anterioridad.

¡Ya lo tienes! Si el resultado es «a devolver», comprueba que el IBAN de tu cuenta bancaria es correcto. Si tienes que ingresar dinero a Hacienda, selecciona el método de pago que prefieras.

Por último, antes de enviar, usa el botón «Resumen de declaraciones» y así compruebas las cifras de cada apartado. Cuando esté todo listo, selecciona «Presentar declaración», en la esquina superior derecha.