La llegada del nuevo año fiscal trae consigo la necesidad de preparar la Declaración de la Renta 2024-2025. Como cada año, la Agencia Tributaria pone a disposición de los contribuyentes el simulador de la Renta. Esta aplicación permite realizar cálculos preliminares para estimar si la declaración saldrá a pagar o a devolver, ayudando a evitar sorpresas cuando llegue el momento de presentar el documento definitivo. Ahora bien, ¿cómo acceder al simulador de la Declaración de la Renta y cómo funciona exactamente?
Eso es lo que trataremos de responder a lo largo de este artículo, no sin antes conocer las fechas más importantes del presente ejercicio fiscal y algunos detalles que merecen atención especial, como las novedades de la Renta 2024-2025.
Desde tuexperto.com recomendamos acudir a un asesor fiscal antes de presentar la declaración de la Renta. La información contenida en este artículo tiene un carácter orientativo y, aunque se ha elaborado con rigor, puede contener errores o no reflejar cambios normativos posteriores a su publicación.
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Fechas clave de la Declaración de la Renta 2024-2025
Para poder planificar la Declaración de la Renta con antelación, debemos estar al tanto de los plazos que la Agencia Tributaria establece para realizar el ejercicio cuando convenga según, por ejemplo, nuestra situación económica. Al fin y al cabo, muchas empresas y Administraciones satisfacen la paga extra a partir de junio.
- 2 de abril de 2025: inicio de la campaña de la Renta. Se podrán presentar declaraciones por internet a través de Renta Web o la aplicación móvil de la Agencia Tributaria.
- 6 de mayo de 2025: comienza la presentación de declaraciones por teléfono.
- 2 de junio de 2025: inicia la presentación de declaraciones de manera presencial en oficinas.
- 25 de junio de 2025: fecha límite para presentar declaraciones con resultado a ingresar y domiciliación bancaria.
- 30 de junio de 2025: fin de la campaña de la Renta 2024-2025. Las declaraciones presentadas a partir de esta fecha pueden sufrir penalizaciones, multas o recargos por parte de Hacienda, dependiendo de las cantidades, el plazo y otras cuestiones.
Antes de esas fechas, el simulador de la Renta permite hacer pruebas con nuestros datos fiscales y calcular el posible resultado de la declaración. No obstante, el simulador no está vinculado a la declaración real y los datos introducidos no se guardan ni afectan al borrador oficial.
Estas son las principales novedades de la Renta 2024-2025
Este año, la Agencia Tributaria ha introducido algunos cambios que afectan directamente a la presentación de la Declaración de la Renta. Se resumen en cuatro:
- Umbral de obligación de declarar: el límite para declarar ingresos provenientes de rendimientos del trabajo aumenta a 15.876 euros anuales, según el Real Decreto-ley 4/2024.
- Deducciones por eficiencia energética: los propietarios que hayan realizado obras para mejorar el aislamiento térmico, instalar paneles solares o reducir el consumo energético podrán beneficiarse de una deducción del 60% en el IRPF.
- Alquiler a jóvenes: reducción del IRPF de hasta el 100% para propietarios que alquilen inmuebles a inquilinos entre 18 y 35 años en zonas con altos precios de alquiler.
- Vehículos eléctricos: deducción del 15% sobre el valor de adquisición de vehículos eléctricos nuevos, con una base máxima de 20.000 euros.
También se han aplicado nuevas medidas y métodos de pago a la hora de rendir cuentas ante el fisco a través del portal de la Agencia Tributaria:
- Pago por Bizum: se introduce la posibilidad de pagar el resultado a ingresar mediante Bizum, facilitando los trámites y agilizando los pagos.
- Sistema único para corrección de autoliquidaciones: se implementa una vía unificada para rectificar errores en declaraciones ya presentadas, eliminando el sistema dual anterior.
Cómo acceder al simulador de la Renta 2024-2025
A diferencia del borrador oficial, el simulador de la Renta es de acceso libre y no requiere identificación mediante certificado digital, DNI electrónico o Cl@ve PIN. Eso sí, al no estar vinculado con los datos de Hacienda, debemos introducir manualmente toda la información relacionada con los ingresos, las deducciones y los gastos desgravables.
Para utilizar el simulador, podemos acceder al portal de la Agencia Tributaria a través del siguiente enlace.
O bien pulsar sobre este otro para acceder al apartado Simulaciones:
Dentro de este apartado, aparecerá la opción Renta Web Open Simulator una vez quede habilitada. Si la herramienta ya está activa, podemos acceder directamente a través de un enlace que la Agencia Tributaria publicará en su portal. Iniciado el proceso, debemos elegir entre comenzar una nueva simulación o cargar una previa.
Si es la primera vez que accedemos a este servicio, lo más recomendable es comenzar una nueva declaración y, en caso de ser necesario, guardarla para continuar en otro momento. En ambos casos, el proceso de simulación comienza con la introducción de los datos personales.
Cómo rellenar el simulador de la Renta correctamente
En esta primera pantalla, debemos completar la información del contribuyente —nosotros o la persona a representar—, así como la de su cónyuge e hijos, si corresponde. Después de cumplimentar todos los datos, el sistema nos redirigirá al borrador de la declaración, que se mostrará completamente vacío.
En este punto, debemos rellenar todos los apartados con la información fiscal disponible. Para ello, es recomendable contar con los datos fiscales proporcionados por Hacienda o con la documentación correspondiente de ingresos y deducciones del año 2024. El simulador permite introducir datos en diferentes secciones, como rendimientos del trabajo, ingresos por alquileres, inversiones, deducciones autonómicas y estatales, entre otros.
Cada campo se puede completar manualmente y, en algunos casos, la herramienta realizará los cálculos automáticamente basándose en la información introducida. Para navegar entre los apartados, el simulador dispone de botones de acceso rápido y la posibilidad de volver atrás para modificar valores. También podemos realizar pruebas variando ciertos datos para ver cómo influyen en el resultado final. En este sentido, la interfaz es idéntica a la que obtenemos al presentar el modelo 100, aunque no sea vinculante.
Una vez introducidos todos los datos, la herramienta permite validar la simulación para comprobar que no haya errores. En caso de detectar información incorrecta o incompleta, el sistema mostrará avisos indicando los apartados que requieren corrección. Si todo está correcto, podemos guardar la simulación y descargar un resumen con los resultados obtenidos.
Aunque esta simulación no tiene valor legal ni se almacena en la plataforma oficial de Hacienda, sirve como referencia para modificar según que apartados antes de presentar la declaración real, siempre y cuando se correspondan con nuestra situación real, a riesgos de multas o posibles penalizaciones. Si al presentar la declaración oficial se detecta un error en los datos introducidos, es posible corregirlo mediante una declaración complementaria o una rectificación de autoliquidación.
Por último, si el error implica un pago menor al debido, Hacienda podría reclamar la diferencia con intereses de demora. En caso de haber pagado de más, podemos solicitar la devolución del importe incorrectamente abonado.
¿Es obligatorio usar el simulador de la Renta?
No, el uso del simulador es completamente opcional. Cada persona puede decidir si quiere utilizarlo para planificar su declaración o si prefiere esperar a que Hacienda genere el borrador oficial con todos los datos recopilados. En cualquier caso, disponer de una estimación anticipada puede ayudarnos a anticipar la que se nos viene encima, dicho de forma llana, antes de su presentación.
Recordemos que si el resultado de la declaración indica que se debe pagar a Hacienda, existe la opción de aplazar o dividir el pago en varias cuotas. La Agencia Tributaria permite fraccionar el importe en dos plazos sin intereses: el primero, del 60% del total, se abona en el momento de la presentación de la declaración, mientras que el 40% restante se paga en noviembre.
Para solicitar un aplazamiento, debemos presentar una solicitud justificando la necesidad de diferir el pago. Posteriormente, Hacienda evaluará la viabilidad de concederlo. Otro dato: no presentar la declaración dentro del plazo establecido conlleva igualmente sanciones económicas, por lo que conviene cumplir con nuestras responsabilidades fiscales.
Si se presenta fuera de plazo sin requerimiento de Hacienda, se aplicará un recargo que oscila entre el 1% y el 15%, dependiendo del tiempo transcurrido. En cambio, si es Hacienda quien detecta la omisión y notifica al contribuyente, la multa puede ser mayor, con sanciones mínimas de 100 euros y, en algunos casos, recargos del 50% o más sobre la cantidad adeudada.
