Se abre el plazo para presentar el borrador de la Renta 2023. Has probado a hacer una simulación dentro de la página web de la Agencia Tributaria y llega la sorpresa: toca rendir cuentas ante Hacienda. La cantidad que te sale a pagar se sale de tus posibilidades; es entonces cuando te preguntas: ¿qué opciones tengo si me sale a pagar la Declaración de la Renta? Eso es lo que trataré de responder a lo largo de este artículo.
La información expuesta en este artículo está sujeta a errores tipográficos y algunos datos podrían estar desactualizados, por lo que desde tuexperto.com recomendamos consultar cada caso con un asesor fiscal o bien con un agente de la Hacienda Pública.
Multas y sanciones a las que te enfrentarías si presentas la Renta fuera de plazo (o no la presentas)
Las penalizaciones por no presentar la Declaración de la Renta dentro del plazo establecido varían dependiendo del lapso de tiempo en que se presente. A grandes rasgos, podemos incluirlas en tres grandes grupos:
- Si la declaración se presenta hasta tres meses después del plazo, se aplicará un recargo del 5%.
- Entre tres y seis meses posteriores, el recargo aumenta al 10%.
- Entre seis y doce meses, se eleva al 15%.
- Pasado un año, el recargo asciende al 20%, más los intereses de demora, fijados en un 5%.
Asimismo, existe la posibilidad de incurrir en una multa adicional de conformidad. En ciertos casos, especialmente cuando la cantidad a pagar es inferior a 3.000 euros, la multa podría representar el 50% del total adeudado. Es decir, en situaciones de presentación muy tardía o reiterada fuera del plazo estipulado, las multas pueden variar entre los 100 y los 1.500 euros, dependiendo de la gravedad de la infracción y del monto de la deuda tributaria.
En casos más serios, como los relacionados con fraude fiscal o la ocultación de ingresos, las sanciones pueden ser sustancialmente más severas, incluso duplicando el importe defraudado, e inclusive implicar penas de prisión. Por último, la evasión fiscal puede llevar a problemas legales, incluyendo sanciones penales y embargos de bienes. Eso por no hablar de la dificultad a la hora de realizar trámites como solicitar préstamos, hipotecas u otros productos financieros que requieran comprobantes de ingresos fiscales.
Opciones de pago si la Declaración de la Renta si sale a pagar
Ahora que ya conoces las posibles sanciones a las que te enfrentarías, es hora de hablar de las opciones de pago que la Agencia Tributaria ofrece.
Pago único, la opción más dolorosa
Esta opción implica abonar la totalidad de la cantidad que debes pagar en el momento de presentar tu Declaración de la Renta. Es la alternativa más directa y sencilla, ya que te permite rendir cuentas de una sola vez y sin complicaciones futuras. No obstante, es importante asegurarse de contar con los fondos suficientes disponibles para realizar este pago único.
Pago fraccionado, la más cómoda y sin intereses
Optar por el pago fraccionado implica dividir el importe total que debes pagar en dos plazos. El primer pago, correspondiente al 60% de tu cuota, debe realizarse antes de la fecha límite de presentación de la Declaración de la Renta, generalmente el 30 de junio.
El segundo pago, equivalente al 40% restante, debe efectuarse antes del 7 de noviembre. Esta opción puede resultar interesante si no dispones de la totalidad de los fondos en el momento de la presentación, permitiéndote distribuir el pago en dos momentos diferentes.
Es decir, si la cantidad adeudada es de 2.500 euros, la cantidad a pagar durante la primera cuota sería de 1.500 euros, mientras que el segundo periodo sumaría 1.000 euros. En cualquier caso, esta opción no aplica intereses de demora, a diferencia de la siguiente.
Aplazamiento de pagos, aplica intereses y está sujeta a aprobación
También es posible aplazar el primer y segundo pago a Hacienda, solicitando esta opción en el momento de presentar tu declaración. En este caso, se generarán deudas que deberás pagar posteriormente. Eso sí, debes de tener en cuenta que Hacienda aplica una serie de intereses, que en el periodo de 2023 ascendían al 4,0625% según la cifra fijada en los Presupuestos Generales del Estado.
Por ejemplo, si la cantidad que debemos a Hacienda es de 3.000 euros, el importe total a pagar sería de 3.121,88 euros con los intereses aplicados. Recuerda que el plazo para solicitar el aplazamiento de pagos en la Declaración de la Renta en España es hasta el 30 de junio. Una vez excedida la fecha, no podrás solicitar dicho aplazamiento.
Durante este proceso, es posible que la Agencia Tributaria solicite documentación que demuestre tu imposibilidad de hacer frente al pago de la deuda por una mala situación económica. Es importante tener causas justificadas para solicitar el aplazamiento, especialmente si la cantidad a pagar supera los 30.000 euros. Una vez aprobado el aplazamiento, se establecerán los plazos y condiciones para el pago de la deuda, los cuales deberás cumplir rigurosamente para evitar sanciones adicionales.
Préstamo personal para asumir el pago único en situaciones muy contadas
La última opción consiste precisamente en la solicitud de un préstamo que cuente con mejores condiciones. Aunque pocas veces los intereses son más bajos que los fijados por la Agencia Tributaria, el número de plazos o las facilidades de pago que la entidad nos dé pueden ser más ventajosas.
Lo ideal es comparar las condiciones con diferentes bancos para conocer la línea de crédito más interesante para nuestro perfil y si la podemos asumir en un periodo igual o inferior a un año para que no se solape con la del siguiente ejercicio.
